국립광주과학관 일상감사 운영요령

제   정 2017. 01. 09.

1차개정 2018. 01. 29.

제1조(목적) 이 요령은 국립광주과학관(이하 “과학관”이라고 한다)의 「감사규정」에 의한 일상감사에 대한 세부사항을 정함으로써 과학관의 주요업무 처리에 앞서 시행착오와 오류에 의한 행정상 또는 재정상의 낭비 예방을 목적으로 한다.

제2조(일상감사의 실시) ① 일상감사는 청렴업무 담당부서에서 실시하며, 관장이 감사담당관을 지정할 수 있다.

② 일상감사 대상 업무의 범위는 별지 제1호 서식과 같다. 다만 감사담당관은 필요하다고 인정되는 경우에는 일상감사를 추가적으로 시행할 수 있다.

③ 제2항의 규정에도 불구하고 긴급을 요하는 업무 등에 대하여 감사담당관의 협조를 통해 생략할 수 있다.

④ 일상감사는 사업(계약)의 타당성 및 적법성, 예산의 적정성 등을 위주로 사전예방·지도에 중점을 두어 원칙적으로 서류감사로 실시하되, 필요한 경우에는 현장 감사를 병행할 수 있다.

⑤ 사업(계약) 주관부서의 장에 대하여 관련 자료를 제출받을 수 있으며, 필요시에는 출석을 요구할 수 있다.

제3조(회계업무 일상감사 의뢰 및 일상감사 시기) ① 별지 제1호 서식 중 회계업무 일상감사를 의뢰시에는 별지 제2호 서식 ‘일상감사 의뢰서’ 등 관계서류를 첨부하여야 한다. 다만, 회계업무 외에는 별지 제2호 서식을 생략할 수 있다.

② 일상감사는 최종 결재권자의 결재에 앞서 실시한다.

제4조(감사의 결과 처리) ① 일상감사 처리기간은 접수한 날로부터 5일 이내로 한다. 다만, 검토기간의 연장이 필요할 때에는 주관부서의 장과 협의하여 그 기간을 연장할 수 있다.

② 감사담당관은 검토결과 위법․부당한 사항이 있을 때에는 별지 제3호 서식의 ‘일상감사 의견서’에 그 사항을 명시하여 주관부서의 장에게 통보하여야 한다.

③ 주관부서의 장이 제2항의 규정에 의한 일상감사 의견서를 수용할 수 없는 경우에는 즉시 그 사유와 필요한 입증자료를 첨부하여 감사담당관에게 재검토를 요구할 수 있으며, 별도의 이의 통보가 없는 한 수용한 것으로 본다.

④ 주관부서의 장은 감사의견서에 대한 조치결과를 별지 제4호 서식 ‘일상감사조치결과 통보서’에 의해 3일 이내에 감사담당관에게 통보하여야 한다.

제5조(주관부서의 의무) 주관부서의 장은 최종결재 시 결재권자에게 일상감사 수감여부와 수감결과를 반드시 보고하여야 한다.

제6조(효력) ① 일상감사를 실시한 사항에 대하여는 그 범위 안에서 자체감사를 생략할 수 있다.

② 일상감사를 받았다는 이유로 주관부서의 위법·부당한 사항이 면책되는 것은 아니다.

제7조(사후관리) 감사담당관은 일상감사결과 등을 별지 제4호 서식의 ‘일상감사대장’에 기록·관리하여야 하며 필요하다고 인정할 때에는 일상감사의 이행여부를 확인할 수 있다.

부        칙 <2017. 01. 09.>

제1조(시행일) 이 요령은 관장의 승인을 받은 날로부터 시행한다.

부        칙 <2018. 01. 29.>

제1조(시행일) 이 요령은 관장의 승인을 받은 날로부터 시행한다.

[별지 제1호 서식] <개정 2018. 1. 29.>

일상감사 대상 업무의 범위

일상감사 대상	세 부 내 용
주요 정책의 집행 업무	가. 주요 사업의 연도별 시행계획 및 신규 사업 추진계획 나. 규정․지침․요령 등의 제․개정에 관한 사항
회계 업무	가. 추정가격이 총액 5,000만원이상의 물품 구매․제조 또는 용역 계약 나. 추정가격이 총액 5,000만원을 초과하는 시설공사 계약 다. 설계변경 등으로 공사비가 10%이상 증액되는 공사 계약 라. 2,000만원 이상의 수입
재산 관리업무	가. 자산의 매각, 폐기 등 처분과 대여 나. 기타 재산의 변동에 관한 중요사항
예산 업무	가. 예산의 자체 이․전용에 관한 사항 나. 예비비 신청에 관한 사항
인사 업무	가. 신규인력 채용에 관한 사항
기타 업무	가. 해외출장에 관한 사항 나. 업무추진비가 50만원을 초과하는 지출사항 다. 기타 관장이 정하는 사항

[별지 제2호 서식]

일 상 감 사 의 뢰 서

주관부서				최종결재권자			의뢰일자
건 명							회신기일
1. 내용요지(사업추진 근거 포함) 2. 예산(확보된 예산, 소요예산, 지출과목 등) 3. 의뢰자 의견 및 기타 ※ 관계서류, 참고자료 등 첨부
접수번호			접수일자					처리기한

[별지 제3호 서식]

일 상 감 사 의 견 서

주관부서		의견서번호		접수일자
건 명				회보일자
검 토 의 견				비 고

[별지 제4호 서식]

일상감사 조치결과 통보서

주관부서		시행일자		의견서번호
건 명
1. 업무요지 2. 감사의견 3. 조치내용(불채택 시는 그 사유) 4. 관계자료 및 기타
작성자 : 소속 직급 성명 (인)

[별지 제5호 서식]

일 상 감 사 대 장

연번	접 수		건 명	일상감사의견		조 치 결 과		비고
	번호	일자		일자	내 용	접수일	내 용